הטבה לפי סעיף 125ד' לגימלאים

מהי ההטבה לפי סעיף 125ד'?

סעיף 125ד' לפקודת מס הכנסה מעניק לגמלאים שהגיעו לגיל פרישה פטור ממס על הכנסות מריבית ורווחי הון
עד לתקרה הקבועה בחוק. ההטבה מאפשרת לגמלאים לקבל תשואה על חסכונותיהם מבלי לשלם מס, ובכך לשפר את הכנסתם הפנויה בשנים שלאחר הפרישה.

ההטבה חלה על הכנסות מפיקדונות בנקאיים, תוכניות חיסכון, אגרות חוב ממשלתיות, קרנות נאמנות ופוליסות חיסכון - כל עוד ההכנסה נובעת מהשקעה ולא מעסק. תקרת הפטור מתעדכנת מדי שנה בהתאם למדד המחירים לצרכן.

בשנת 2026 תקרת הפטור ממס רווחי הון לפי סעיף 125ד(ג) עומדת על 15,000 ₪ ליחיד ו-18,360 ₪ לזוג, כשמס רווחי ההון הרגיל עומד על 25%. כלומר, חיסכון מס של עד 3,750 ₪ ליחיד ועד 4,590 ₪ לזוג בשנה.

כיצד ממשים את ההטבה?

לרוב, הפטור נתבע ישירות מהגוף המשלם (בנק, חברת ביטוח, בית השקעות) על ידי הגשת טופס הצהרה על גיל ועמידה בתנאים. הגוף ינכה מס מופחת או לא ינכה כלל עד לתקרה.

שלבים מעשיים:

• פנו לסניף הבנק / לחברת הביטוח / לבית ההשקעות שלכם והודיעו על הזכאות
• מלאו טופס הצהרה על גיל פרישה וזכאות לפי סעיף 125ד'
• בדקו שהניכוי במקור מבוצע נכון - לא ינוכה מס על ההכנסה עד לתקרה
• אם נוכה מס ביתר, ניתן לתבוע החזר מס דרך דוח שנתי לרשות המסים

חשוב: ההטבה אינה ניתנת אוטומטית - יש לדאוג לדווח על הזכאות לכל גוף פיננסי בנפרד.
תיאום ומעקב מסודר עם מתכנן פיננסי מוסמך יכולים להבטיח שלא תפספסו שקל.

נקודות חשובות לידיעה

התקרה היא שנתית ומצטברת: סך כל ההכנסות מריבית ורווחי הון מכלל המקורות נחשב ביחד. אם חרגתם מהתקרה, תשלמו מס רק על החלק החריג.

הפחתת אינפלציה: המס מחושב על הרווח הריאלי (בניכוי האינפלציה), כך שבפועל שיעור המס האפקטיבי נמוך מ-25%.

תיאום ביחס לקצבה: ההטבה לפי סעיף 125ד' עצמאית מניכוי המס על קצבאות - שתיהן יכולות להתקיים בו-זמנית. פנסיה ממוסה בנפרד לפי סעיף 9א'.

עדכון שנתי: תקרת הפטור מתעדכנת ועולה בכל שנה בהתאם לשינויים במדד המחירים לצרכן.