מהי קופת גמל 190?
קופת גמל לפי "תיקון 190" היא מסלול חיסכון המאפשר לחוסכים (בעיקר בני 60 ומעלה) להפקיד כספים פנויים, ליהנות מניהול השקעות גמיש ומקצועי, ולזכות בהטבות מס משמעותיות, כולל אפשרות למשיכת הכסף כקצבה פטורה ממס או משיכה הונית במס מופחת.
ניתן להפקיד לקופה כספים נזילים (כמו מזומן, פק"מ או תיק השקעות קיים) ולשלם מס רווחי הון מופחת של 15% נומינלי בעת משיכה חד-פעמית, לעומת 25% ריאלי במסלולים רגילים.
עיקרי המסלול:
- קהל יעד: מיועד בעיקר לבני 60 ומעלה, שיש להם קצבה מזערית (המוגדרת בחוק) ומקורות הכנסה נוספים.
- הטבות המס בעת הפרישה:
- משיכה כקצבה: אם בוחרים לקבל את הכסף כקצבה חודשית (פנסיה), נהנים מפטור מלא ממס הכנסה ומס רווח הון.
- משיכה הונית (בבת אחת): אפשר למשוך את הכסף כסכום חד-פעמי ולשלם מס רווחי הון מופחת של 15% נומינלי בלבד (במקום 25% ריאלי במסלול השקעה רגיל).
- תנאי סף לנזילות ולמשיכה הונית
כדי למשוך את הכספים כסכום חד-פעמי (היוון קצבה מוכרת) יש לעמוד במספר קריטריונים:- גיל החוסך: על העמית להיות בן 60 ומעלה.
- קצבה מזערית (תנאי הכרחי):
על החוסך להציג 3 תלושי קצבה חודשית מינימלית מקרן פנסיה או ביטוח מנהלים. סכום הקצבה המזערית מתעדכן מעת לעת (עומד על 5,306 ₪ לחודש).
יתרונות מרכזיים של קופת גמל 190
למי קופת גמל 190 מתאימה?
קופת גמל 190 מתאימה לבכירים ומנהלים עם שכר גבוה במיוחד - מעל 40,000–50,000 ש"ח בחודש - שכבר מיצו את ההפקדות המוכרות בקרן פנסיה ובביטוח מנהלים ומחפשים אפיק חיסכון נוסף עם הגנת מס.
נקודות חשובות לדעת: הטבת המס מותנית בשהייה של 6 שנים לפחות בקופה - משיכה מוקדמת תוביל למיסוי מלא. המוצר מורכב ומצריך תכנון מס מקדים עם יועץ מקצועי שיבחן את כלל מקורות ההכנסה בגיל פרישה. חשוב לבדוק שהגוף המנהל הוא מורשה על ידי רשות שוק ההון.