מהי קופת גמל?
קופת גמל היא מכשיר חיסכון פנסיוני ותיק ומוכר המאפשר לשכירים ועצמאים לחסוך לגיל פרישה תוך ניצול הטבות מס ייחודיות. הכסף מנוהל על ידי בתי השקעות מקצועיים ומושקע במגוון אפיקים - מניות, אגרות חוב, נדל"ן מסחרי ועוד.
מאז רפורמת 2008, כספים שנצברו בקופת גמל חייבים להיות משוכים כקצבה חודשית לאחר גיל הפרישה - ולא כסכום חד-פעמי. חריגים לכלל זה קיימים אך מוגבלים. כספים שהופקדו לפני אפריל 2008 ("כספי ותיקים") פטורים מחלק מהמגבלות.
לבכירים, קופת גמל משמשת לעיתים ככלי ייעודי לחיסכון מעל תקרות ההפקדה לפנסיה, כאשר היא מנוהלת על ידי מנהל השקעות חיצוני (IRA) בשיקול דעת המשקיע.
יתרונות מרכזיים של קופת גמל
למי קופת גמל מתאימה?
קופת גמל מתאימה לשכירים ועצמאים כאחד. לבכירים עם שכר גבוה, היא כלי השלמה מצוין לניצול הפקדות מעבר לתקרות קרן הפנסיה וביטוח המנהלים. עצמאים מרוויחים מהטבות המס הגבוהות ביותר הקיימות עבורם בחוק.
נקודות חשובות לדעת: משיכה לפני גיל 60 אפשרית אך כרוכה בתשלום מס גבוה ואובדן הטבות. חשוב להבחין בין "כספי תגמולים" ל"כספי פיצויים" - לכל סוג כללי מיסוי שונים. בפרישה מוקדמת ניתן לקבל פטור מוגדל בתנאים מסוימים - נושא הדורש ייעוץ מס מקדים.